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Des Flux De Trésorerie

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Il est connu comme Des Flux De Trésorerie (ou flux de trésorerie , en anglais) à la déclaration qui reflète combien de l'argent garder quelqu'un après les dépenses, les intérêts et le paiement en capital. L’expression que dans le domaine de la comptabilité est connue sous le nom de état des flux de trésorerie donc c'est un paramètre de type de comptabilité qui offre des informations sur les mouvements qui ont été effectués au cours d’une période donnée ou de l’un de ses équivalents.

Les activités opérationnelles, les investissements et le financement font partie des catégories envisagées dans le cadre du tableau des flux de trésorerie. Il flux de trésorerie opérationnel indique les fonds reçus ou investis en raison des activités de base de la société. Il flux de trésorerie d'investissement il en va de même pour les dépenses en investissements (en capital, acquisitions, etc.), tandis que le flux de trésorerie de financement prend en compte les espèces résultant de la réception ou du paiement de prêts, l’émission ou le rachat de des actions et le versement de dividendes.

Lors de la projection de ces états, le entreprise Vous pouvez prévoir si vous disposerez des liquidités nécessaires pour couvrir vos dépenses et réaliser un bénéfice. L’analyse du tableau des flux de trésorerie est donc une activité très importante pour les petites et moyennes entreprises qui ont tendance à souffrir d’un manque de liquidités pour répondre à leurs besoins immédiats. Le flux de trésorerie permet de faire des prévisions et d'éviter des solutions urgentes (par exemple, demander aux financiers de solliciter des prêts à court terme et à coût élevé).

Il convient de noter que la préparation du flux de trésorerie permet au gestion financière , contribue à la prise de décision et facilite contrôle des dépenses pour améliorer la rentabilité.

Lorsqu’on analyse la situation financière d’une entreprise, il est normal d’accorder une attention particulière aux problèmes opérationnels et rentables, en s’appuyant sur les données obtenu à partir du compte de résultat (dont le principal objectif est d’indiquer si une entreprise génère des profits ou des pertes). Il est très fréquent que cette étude inclue des contrôles avec les années précédentes, avec des objectifs préétablis ou avec le statut d’autres firmes du même secteur.

De cette façon, vous pouvez sécher les conclusions sur la santé financière d'une entreprise qui, bien qu'utile, n'offre pas la quantité nécessaire de détails et de profondeur. Cette analyse ne sera pas complète tant que l’évolution des masses patrimoniales n’aura pas été étudiée, à travers le bilan. C’est comme ça, en combinant les résultats des deux des documents Les comptables, qui peuvent obtenir une perspective plus large et plus claire de la capacité d’une entreprise à produire des ressources financières (flux de trésorerie) pour traiter les paiements.

Il est commun pour les professionnels analyse Les financiers interprètent un flux de trésorerie négatif comme un signal inquiétant concernant la liquidité, un avertissement clair d'un niveau d'endettement excessif. Pour cette raison, on a eu tendance récemment à investir dans des sociétés affichant des résultats positifs et en croissance.

Malheureusement, il est très normal que ces données soient manipulées dans le cas de grandes entreprises, pour le meilleur et pour le pire. L’information financière des entreprises est aujourd’hui une connaissance publique, grâce à Internet, et des mesures souvent injustes pour couler la concurrence Elles commencent par des publications de type viral (qui se propagent rapidement sur le réseau) et, si elles sont approuvées par un analyste, elles auront suffisamment de poids pour générer des doutes et une instabilité. La calomnie fabriquée à partir de données fausses ou inexactes est souvent une raison suffisante pour affecter le succès d’une entreprise sur le marché. sac, même pour une courte période.

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